现金日记账一栏(现金日记账余额一栏怎么算)-ag8亚洲国际集团

1.现金日记账余额一栏怎么算

一：现金日记账余额一栏计算公式

1. 余额=上一日（行）余额 本日（行）借方发生额-本日（行）贷方发生额

2. 现金日记账按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额 本期收入-本期支出，日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。

二：什么是现金日记账

现金日记账（cash journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

三：现金日记账具体登记要求

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。

(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。

2.现金日记账或者银行日记账中种类一栏和号数填什么

种类填写记账凭证的种类，可以将记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证的，收、付、转字。号数就过帐时对应凭证编号。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

银行存款日记账里的凭证号数 和对方科目就是银行存款收款凭证与银行存款付款凭证记载的凭证号及除银行存款外的会计科目。

扩展资料

现金日记账上的凭证种类是根据在凭证类别中设置的凭证类别来定。但不包含转账凭证。如果设置的凭证类别是转账凭证、付款凭证、收款凭证，那么，现金日记账上的凭证种类是付款凭证、收款凭证 ；

也有把凭证类别设置成现金收、现金付、银行收、银行付、转账凭证这几个类别的。此时，现金日记账上的凭证种类是指现金收、现金付、银行收、银行付。

另外，也有把记账凭证的类别不分类，只设一个类别，即“记账凭证”，那么，现金日记账上的凭证种类只能是记账凭证。

出纳是根据审核无误的现收、付款凭证和银行收、付款凭证即记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账，所以现金日记账和银行存款日记账中的凭证号数是根据记凭证号数来填写。

参考资料来源：搜狗百科-现金日记账

3.请问在现金日记账里,双方科目应该如何填写

现金日记帐是三栏式帐簿，要按照实际发生的账务每日笔笔照实登记.

现根据你的提问解答：

1.支付同事的一天工资50元，

借：管理费用 50

贷：现金 50

2.公司为客户订了房间200元

借：管理费用---招待费 200

贷：现金 200

3.支付了搬运工人的搬运费用300元

借：制造费用 300

贷：现金 300

至于你提的那个问题："应该如何把员工报销的内容划分出来呢？？？ "员工报销的情况一般是属于预借差旅费，你查看你的摘要栏里就可以归类出来了.

但是我这里也有一些促销员因为要货单而发了传真给公司总部垫付的传真费用，见我后再给我发票直接要我给钱的，你直接按情况记录进去就可以了.

明白了吗？

希望我的回答对你有帮助.

4.现金日记账里借方和贷方指的是什么

现金日记账里借方和贷方指的是什么？“摘要”一栏都记什么？

现金日记账里的借方和贷方必然有一方是现金的，

大多数时候现金都是在贷方的，代表支付了现金，是借： xx费用，贷：现金

摘要一栏记得是具体的经济业务，比如"为老板去支付了200元手机费"，就可以这么记录：

借：管理费用-通讯费 200

贷：现金200

如果是现金在借方，代表现金增加了。

那基本上要么是从银行取现，那么贷方就是银行存款，摘要为“xx银行取现xx元”

要么就是有人来还预支款， 那么贷方就是其他应收款. 摘要“xxx还回预支款xx元”

如还有不懂，欢迎追问。多做做就有感觉了，都是这么过来的